Trong thời gian gần đây, việc cơ quan thuế tăng cường quản lý các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt khiến nhiều cá nhân băn khoăn: Liệu mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Câu trả lời là không.

Theo quy định hiện hành, không phải mọi khoản tiền chuyển khoản đều được xem là thu nhập chịu thuế. Có nhiều khoản tiền mang tính chất hoàn trả, hỗ trợ, bồi thường hoặc thuộc diện được miễn thuế theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, để được xác định đúng bản chất giao dịch, cá nhân cần lưu giữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ chứng minh nguồn gốc của khoản tiền khi cơ quan có thẩm quyền yêu cầu.

Dưới đây là 19 khoản tiền chuyển khoản không thuộc diện nộp thuế thu nhập cá nhân từ ngày 01/07/2026 mà người dân nên nắm rõ.

1. Các khoản giao dịch không làm phát sinh thu nhập chịu thuế

Chuyển tiền giữa các tài khoản đứng tên cùng một cá nhân

Việc chuyển tiền giữa các tài khoản ngân hàng do chính mình sở hữu chỉ là hoạt động luân chuyển tài sản, không phát sinh thu nhập và không thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân.

Tiền vay mượn hoặc hỗ trợ từ người thân, bạn bè

Các khoản tiền nhận để vay mượn, hỗ trợ hoặc giúp đỡ tài chính giữa các cá nhân không được xem là thu nhập chịu thuế nếu có căn cứ chứng minh mục đích giao dịch.

Tiền chuyển khoản phục vụ đáo hạn ngân hàng

Khoản tiền phục vụ việc tất toán hoặc đáo hạn khoản vay tại tổ chức tín dụng không phải là khoản thu nhập phát sinh.

Các khoản hoàn tiền

Bao gồm:

• Hoàn tiền mua hàng;

• Hoàn tiền đặt cọc;

• Hoàn trả tiền do hủy hợp đồng hoặc giao dịch.

Tiền kiều hối

Khoản tiền do người thân ở nước ngoài gửi về theo đúng quy định của pháp luật không thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.

Tiền lãi từ tiền gửi tiết kiệm

Khoản lãi phát sinh từ tiền gửi tiết kiệm tại các tổ chức tín dụng được miễn thuế thu nhập cá nhân theo quy định hiện hành.

Tiền nhận hộ, thu hộ (COD)

Các khoản tiền nhận hộ, thu hộ và sau đó chuyển trả lại theo thỏa thuận hoặc ủy quyền không được xem là thu nhập của người nhận.

Tiền thu từ chuyển nhượng nhà, đất sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính

Khoản tiền thu được từ việc chuyển nhượng bất động sản sau khi đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác theo quy định sẽ không bị tính thuế thêm.

Tiền lương đã được khấu trừ thuế hoặc khoản tiền có nguồn gốc hợp pháp

Tiền lương sau khi đã được doanh nghiệp khấu trừ thuế hoặc các khoản tiền do vợ, chồng, cha mẹ, con cái và người thân chuyển có thể chứng minh được nguồn gốc hợp pháp sẽ không bị xác định là khoản thu nhập chịu thuế mới.

2. Các khoản bồi thường, hỗ trợ và an sinh xã hội

Các khoản tiền bồi thường

Bao gồm:

• Tiền bồi thường bảo hiểm;

• Tiền bồi thường tai nạn lao động;

• Tiền bồi thường của Nhà nước và các khoản bồi thường khác theo quy định của pháp luật.

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chưa đến ngưỡng chịu thuế

Đối với cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu chưa đạt ngưỡng phải nộp thuế theo quy định thì chưa phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.

Thu nhập từ hoạt động trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản, làm muối chưa qua chế biến hoặc chỉ qua sơ chế thông thường thuộc diện được miễn thuế theo quy định.

Thu nhập từ tiền lương, tiền công sau khi áp dụng các khoản giảm trừ

Nếu sau khi tính các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm và các khoản giảm trừ hợp pháp khác mà thu nhập chưa đến ngưỡng phải nộp thuế thì cá nhân không phát sinh nghĩa vụ thuế.

Khoản tiền nhận từ quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo và học bổng

Bao gồm:

• Khoản hỗ trợ từ quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo được cấp phép;

• Học bổng từ ngân sách Nhà nước;

• Học bổng và các chương trình khuyến học theo quy định.

3. Các khoản thu nhập trong lĩnh vực khoa học, sáng tạo và khởi nghiệp

Thu nhập của chuyên gia thực hiện nhiệm vụ khoa học và công nghệ

Tiền lương, tiền công của chuyên gia thực hiện nhiệm vụ khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo theo quy định được hưởng chính sách miễn thuế.

Phần tiền lương làm thêm giờ, làm việc ban đêm

Khoản tiền được trả cao hơn so với tiền lương làm việc trong thời gian bình thường theo quy định của pháp luật lao động được miễn thuế.

Thu nhập từ quyền tác giả đối với kết quả nghiên cứu khoa học

Thu nhập từ quyền tác giả phát sinh từ kết quả nghiên cứu khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo sau khi được thương mại hóa theo quy định.

Thu nhập của nhà đầu tư, chuyên gia tham gia dự án khởi nghiệp đổi mới sáng tạo

Các khoản thu nhập thuộc diện ưu đãi dành cho nhà đầu tư và chuyên gia tham gia dự án khởi nghiệp đổi mới sáng tạo theo quy định của pháp luật.

Thu nhập của chuyên gia nước ngoài trong một số chương trình hợp tác quốc tế

Bao gồm thu nhập của chuyên gia nước ngoài làm việc trong các dự án ODA không hoàn lại hoặc cá nhân Việt Nam làm việc tại cơ quan đại diện của các tổ chức thuộc hệ thống Liên Hợp Quốc và các tổ chức quốc tế theo quy định.

4. Những lưu ý quan trọng người dân không nên bỏ qua

Việc một khoản tiền được chuyển vào tài khoản ngân hàng không đồng nghĩa với việc mặc nhiên được miễn thuế. Trong trường hợp cơ quan thuế tiến hành thanh tra, kiểm tra hoặc yêu cầu giải trình, cá nhân cần chủ động chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh bản chất của giao dịch.

Để hạn chế rủi ro về thuế, người dân nên:

• Lưu giữ đầy đủ hợp đồng, hóa đơn, chứng từ và các giấy tờ chứng minh nguồn gốc khoản tiền.

• Ghi rõ nội dung khi thực hiện chuyển khoản để thể hiện đúng mục đích giao dịch.

• Chuẩn bị hồ sơ chứng minh tính hợp pháp của các khoản tiền khi có yêu cầu từ cơ quan có thẩm quyền.

• Thực hiện kê khai và nộp thuế đầy đủ đối với các khoản thu nhập thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật.

Kết luận

Việc tăng cường quản lý các giao dịch chuyển khoản là xu hướng tất yếu nhằm nâng cao tính minh bạch trong công tác quản lý thuế. Tuy nhiên, không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng đều là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân.

Điều quan trọng là mỗi cá nhân cần hiểu đúng quy định pháp luật, phân biệt rõ bản chất của từng khoản tiền, đồng thời lưu giữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ để chứng minh nguồn gốc hợp pháp khi cần thiết.

Nếu Quý khách còn băn khoăn về việc một khoản tiền chuyển khoản có thuộc diện kê khai và nộp thuế hay không, Công ty TNHH Dịch vụ Thuế & Kế toán Việt Tín luôn sẵn sàng đồng hành, tư vấn và hỗ trợ giải đáp theo đúng quy định pháp luật, giúp cá nhân và doanh nghiệp hạn chế tối đa các rủi ro trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế.